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税务筹划:私人账户避税不可取,每一笔流水将被监控!

更新时间:2018-05-28 15:14:30点击次数:
  随着金税三期上线,对于违规偷税漏税的企业,税务稽查的手段越来越多,而且一查就查好几年的账。
  
  通过国税公布的一个案子,东莞诚量会计事务所讲述下经常用私人账户偷税不可取。
  
  1.税务稽查。这是最主要的方式,税务稽查的时候发现企业税负异常、收入流水异常等,这个时候可能会约谈、调取银行流水单发现企业用私户收款偷税。
  
  2.银行等机构的案件移交。现在国家在大力进行反洗钱严控,个人和公司直接大额频繁的资金往来,达到一定的预警级别,可能各个部门就要进行联查,这种案子就会推到税务那边。你说,你们老板个人账户和公司的资金往来能说的清吗?
  
  3.被人举报了。长期用私人账户收款的话,风险就在这里放着,万一哪天客户不爽或者员工不爽,他们是掌握证据的,直接把这些提交到税务稽查,你们可能就要出大麻烦了!
  
  实例:
  
  2018年5月10日,东莞国税公布一起偷税案件。案情是武汉某公司刘某(支付资金方)交待支付东莞xx包装有限公司(个人账户偷税方)法人代表高xx购货款82,445.86元,货款汇入高xx农业银行个人账户(账号622846005000263xxxx),东莞xx包装有限公司未开具发票,具体情况如下表,应补增值税11,979.31元。
  
  编号 所属时间 交易金额 调增销售收入 应补增值税
  
  1 2010.04.09 10,309.86 8,811.85 1,498.01
  
  2 2010.08.07 26,136.00 22 ,338.46 3,797.54
  
  3 2011.02.01 46,000.00 39,316.24 6,683.76
  
  总计 82,445.86 70,466.55 11,979.31
  
  看完之后,是不是很详细?2010年账户流水都被查出来,只要你敢偷,税务就敢查,无论何年何月。
  
  其实看到这,是不是感觉偷税真的很可怕。只要东窗事发,那一层偷税的遮羞布无论多久都将接受税务处理和司法处理。
  
  什么企业最不安全?
  
  1.连续三年亏损的企业!
  
  这种企业说实话,三年长亏不倒的话,必有隐情。其实税务稽查人员去企业一看就能明白,企业规模和发展势头还不错,员工也很积极,就是账面亏损,这种企业很有可能存在隐匿收入的可能性。
  
  2.收入成本严重不匹配!
  
  企业呼呼的往外出成本费用,就是收入不见增加,钱去哪里了啊?毛利偏低、税负偏低的企业,往往不是偷税就是虚开发票。
  
  账面库存几百万,实际仓库什么都没有!这是经不起税务实地核查的,一去库房就可以看出企业的好多库存不知道已经卖了多久了,但是不去做计算收入,就没有结转成本,就一直虚挂!
  
  3.客户是2c的企业很容易隐匿!
  
  大家最常见的什么教育培训、餐饮、装修、小超市等这些企业往往客户是个人,个人又不去要发票,这就给偷税创造了良好的土壤。
  
  安全提示
  
  1.会计不参与
  
  其实很多企业都是通过法人和会计的银行账户收钱,这种风险是很大的,因为税务如果要联查的话,这2类人一定会被查的!
  
  2.国地税合并之后此类违规将更加精准
  
  国地税合并之后,税务的稽查力量将会更强,对于工资违规发放、现金发放、虚假申报、隐匿收入、买卖发票等都将更加精准。
  
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